GRĀMATVEŽA KĻŪDAS: nodokļu aprēķināšana, darījumu atspoguļošana, pārskati un deklarācijas

Kārtojot grāmatvedību ikdienu, dažkārt rodas situācijas, kad lietas tīšam vai netīšam interpretējam nepareizi. Kā labot kļūdas nodokļu aprēķināšanā un darījumu atspoguļošanā? Kādas grāmatvedības uzskaites nianses un neprecizitātes var pielaist bilances un peļņas vai zaudējumu posteņu novērtēšanā? Kā paliek ar grāmatojumiem? Aicinām Jūs detalizēti uzzināt atbildes uz šiem jautājumiem mācību nodarbībās.

PIETEIKTIES

Lektori

Profesionālās tālākizglītības centrs “Mācību centrs BIZNESA EKSPERTS” (mācību iestādes reģ. nr. 3361802509).

Baiba Grandāne, LNKA sertificēta nodokļu konsultante, SIA “Borovkovs & Grandāne” Legal. Tax. Audit valdes locekle
Laila Kelmere, LNKA sertificēta nodokļu konsultante, praktizējoša grāmatvede, LBTU un EKA viesdocente, GFK docente

Norise

• Datums: 08.05., 09.05., 15.05., 22.05.2024.
• Laiks: 10:00-12:00, 14:00-16:00.
• Vieta: Tiešsaistē, pieslēguma saite tiek nosūtīta pirms pasākuma.

Reģistrācija uz pasākumu ir obligāta.

Saturs

1.nodarbība:  08.05.2024. plkst. 14:00-16:00
Nodokļu aprēķināšanas kļūdas
Lektore: Baiba Grandāne

1. Personāla nodokļi: VSAOI, IIN:

• darba laika aprēķināšana;
• nakts stundas, virsstundas, svētku dienas;
• darbs brīvdienās;
• darbs komandējuma un darba braucienu laikā;
• IIN 20, 23 vai 31%? – kādos gadījumos ir jāpiemēro attiecīgo likmi;
• VSAOI minimālās iemaksas: kad jāpiemaksā / nav jāpiemaksā darbiniekam;
• pareizas tarifikācijas piemērošana amatu apvienošanas un aizvietošanas gadījumā;
• vidējas izpeļņas aprēķināšana: summētais darba laiks, nepilns darba laiks, gabaldarbs u.c.

2. Pievienotās vērtības nodoklis:

• apliekamie, neapliekamie darījumi;
• reversi: 100%, 50%, 40%, 0% un jāpiemēro;
• realizācijas rēķina izrakstīšanas termiņš;
• priekšnodokļa atskaitīšanas pamatojuma dokumenti un atzīšanas principi: nodokļu rēķins, čeks, preču pavadzīme u.c.;
• priekšnodokļa atskaitīšana bez rekvizītiem, daļējiem rekvizītiem.

3. Uzņēmumu ienākuma nodoklis:

• saimniecisko un nesaimniecisko darījumu atzīšana;
• dividendes: 25% no bruto vai no neto summas?;
• ārkārtas dividendes: kad drīkst / nedrīkst izmaksāt?;
• UIN gada minimālā summa.

4. Atbildes uz jautājumiem.

2.nodarbība: 09.05.2024. plkst. 14:00-16:00
Kļūdas nodokļu pārskatos un deklarācijās
Lektore: Baiba Grandāne

1. Personāla nodokļi: VSAOI, IIN, DRN:

• precizēšanas iespējas un ierobežojumi (pašnodarbinātiem, MUN utt.);
• darba laiks;
• aprēķinātas summas: palielinājums / samazinājums;
• nerezidenti;
• DRN: gadījumi kad nav jāuzrada;
• precizēšanas periods.

2. Pievienotās vērtības nodoklis:

• darījumi ar ES;
• priekšnodokļa un realizācijas atšifrējums;
• neapliekamie darījumi, proporcijas: atskaitāms / neatskaitāms;
• reversa darījumi;
• nesakritības pēc VID datiem ar darījumu partneriem;
• precizēšanas periods.

3. Uzņēmumu ienākuma nodoklis:

• obligāta gada pēdējā mēneša deklarācija: kas uzrādāms?;
• šaubīgie debitori;
• ziedojumi;
• precizēšanas periods.

4. Citi pārskati un deklarācijas:

• paziņojums par FP izmaksātām summām;
• darījumu kvīšu pārskati;
• skaidras naudas deklarācijas;
• dabas resursu pārskats.

5. Atbildes uz jautājumiem.

3.nodarbība: 15.05.2024.plkst. 14:00-16:00
Bilance: grāmatvedības uzskaites nianses un iespējamās kļūdas
Lektore: Laila Kelmere

1. Bilances aktīva / pasīva posteņu novērtēšana un grāmatojumi: 

• nemateriālie ieguldījumi;
• pamatlīdzekļi;
• krājumi;
• debitori;
• pašu kapitāls;
• uzkrājumi;
• kreditori;
• nauda: skaidra, bezskaidra, POS.

2. Atbildes uz jautājumiem.

4.nodarbība: 22.05.2024.plkst. 10:00-12:00
Peļņas vai zaudējumu aprēķins: grāmatvedības uzskaites nianses un iespējamās kļūdas
Lektore: Laila Kelmere

1. Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu novērtēšana un grāmatojumi:

• ieņēmumi no saimnieciskās / nesaimnieciskās darbības;
• izdevumi no saimnieciskās / nesaimnieciskās darbības;
• procentu maksājumi;
• dividendes;
• ārkārtas dividendes.

2. Atbildes uz jautājumiem.

PIETEIKTIES